Ondernemers betalen momenteel geen BPM bij de aanschaf van een nieuwe bestelauto, mits deze minimaal 10% zakelijk wordt gebruikt. Deze vrijstelling vervalt per 2025, wat duizenden euro’s kan schelen. Profiteer dus nog dit jaar van deze regeling en schaf tijdig een nieuwe bestelauto aan voor zakelijk gebruik.
Tip: Bestelauto’s zonder CO2-uitstoot blijven ook in 2025 vrijgesteld van BPM.
Bij investeringen kunt u recht hebben op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Het percentage van de KIA neemt af naarmate uw investeringen groter zijn. Het kan daarom voordelig zijn om grote investeringen te spreiden over meerdere jaren, indien mogelijk.
Advies: Overleg met uw adviseur of het verstandig is om een geplande investering nog dit jaar te doen of juist uit te stellen naar 2025. Voor de KIA gelden specifieke voorwaarden.
Als werkgever kunt u vergoedingen en verstrekkingen aan personeel belastingvrij verstrekken binnen de vrije ruimte van de werkkostenregeling.
Vrije ruimte 2024: Tot en met € 400.000: 1,92% van de totale loonsom. Boven € 400.000: 1,18%
Controleer of u nog vrije ruimte over heeft om uw personeel extra te belonen. Ongebruikte ruimte vervalt aan het einde van het jaar.
Is uw voorlopige aanslag 2024 te laag? Pas deze dan snel aan. Door een eventuele extra aanslag nog in 2024 te betalen, verlaagt u uw vermogen in box 3 per 1 januari 2025 en kunt u belasting besparen.
Let op: Vanaf 1 juli 2025 rekent de Belastingdienst waarschijnlijk 6,65% rente over uw aanslag inkomstenbelasting 2024. Dit is aanzienlijk hoger dan de rente op een spaarrekening. Voorkom deze rente door uw voorlopige aanslag tijdig te controleren.
Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer handhaven op arbeidsrelaties die mogelijk als dienstbetrekking moeten worden aangemerkt. Dit geldt vooral voor zzp’ers en andere niet-werknemers.
Actiepunt: Bekijk nu al uw arbeidsrelaties en zorg dat deze correct zijn vastgelegd om risico’s te voorkomen.
Uw vermogenssituatie op 1 januari 2025 bepaalt de box 3-heffing voor dat jaar, met een tarief dat naar verwachting op 36% blijft staan.
Bespaartips: Overweeg om beleggingen nog in 2024 te verkopen vanwege het lagere forfait voor bank- en spaartegoeden.
Koop waardevolle spullen vóór 2025.
Doe schenkingen nog eind 2024.
Investeer in groene beleggingen, die in 2024 nog vrijgesteld zijn tot € 71.251 (€ 142.502 voor fiscale partners). Vanaf 2025 wordt dit verlaagd naar € 30.000 (€ 60.000 voor fiscale partners). Bovendien krijgt u een heffingskorting van 0,7% over deze beleggingen.
Maak gebruik van deze fiscale tips en optimaliseer uw financiële situatie vóór het einde van het jaar. Heeft u vragen? Overleg met uw contactpersoon voor een strategie op maat.